====== Plano de Contas ====== O módulo **Plano de Contas** permite organizar e acompanhar todas as movimentações financeiras da empresa de forma estruturada. Ele é composto por dois sistemas complementares: * **Plano de Contas Financeiro** — classifica e registra onde cada pagamento ou recebimento se enquadra (ex.: aluguel, salários, vendas de mercadorias). * **DRE (Demonstrativo do Resultado do Exercício)** — organiza os dados financeiros em um relatório gerencial personalizado, mostrando o resultado da empresa em um período. Esses dois sistemas funcionam de forma integrada: os lançamentos classificados no Plano de Contas alimentam os relatórios do DRE. ===== Conceitos Fundamentais ===== ==== O que é uma "conta"? ==== Uma **conta** é simplesmente uma forma de explicar como o dinheiro foi gasto ou recebido. Por exemplo: "R$ 200,00 gastos com compra de insumos" — aqui, "compra de insumos" é a conta. O Plano de Contas é a lista de todas as formas possíveis de classificar entradas e saídas da empresa. Com essa lista organizada, o sistema consegue responder perguntas como: "Quanto foi gasto com manutenção nos últimos dois meses?" ou "Qual foi o total de receitas com vendas de serviços?" Não existe um tamanho ideal para o Plano de Contas. O número de contas deve ser compatível com as atividades da empresa. É possível criar novas contas sempre que necessário e inativar contas que deixem de ser úteis. ==== Hierarquia de Contas ==== As contas são organizadas em uma **estrutura em árvore** com vários níveis. Cada conta pode ter contas-filhas mais específicas. Exemplo: * Receitas * Receitas de Vendas * Vendas de Mercadorias * Vendas de Serviços * Outras Receitas Cada conta possui um **código hierárquico** gerado automaticamente (por exemplo: ''3.01.002''), que reflete sua posição na árvore. Esse código é usado internamente para calcular totais e subtotais. ==== Tipos de Conta ==== O Plano de Contas organiza as contas em quatro categorias: ^ Tipo ^ Descrição ^ Exemplos ^ | **Ativo** | Bens e direitos da empresa | Estoque, contas a receber | | **Passivo** | Obrigações e dívidas | Contas a pagar, empréstimos | | **Receitas** | Entradas financeiras | Vendas, rendimentos | | **Despesas** | Saídas financeiras | Compras, salários, aluguel | Existe também o tipo **Resultado**, usado exclusivamente para montar o DRE — ele permite calcular e exibir o lucro ou prejuízo do período. ==== Contas Analíticas e Sintéticas ==== * **Conta analítica** (//folha//) — conta no nível mais baixo da hierarquia, onde os lançamentos são efetivamente registrados. Não possui sub-contas. * **Conta sintética** (//agrupadora//) — conta intermediária que agrupa contas analíticas. Seu saldo é a soma dos saldos das contas filhas. Os lançamentos financeiros (pagamentos e recebimentos) sempre são associados a contas analíticas. ===== Plano de Contas Financeiro ===== ==== Cadastro de Contas ==== Para acessar o cadastro do Plano de Contas, navegue até o módulo **Contábil → Plano de Contas**. A tela exibe a hierarquia de contas em formato de árvore. As principais ações disponíveis são: * **Incluir** — adiciona uma nova conta (filha da conta selecionada ou no nível raiz do tipo escolhido) * **Editar** — altera a descrição ou configurações de uma conta existente * **Inativar** — marca a conta como inativa; ela continua existindo no histórico mas não aparece para novos lançamentos Ao cadastrar uma conta, informe: * **Descrição** — nome da conta (ex.: "Aluguel de Imóveis") * **Tipo** — Ativo, Passivo, Receita ou Despesa * **Conta pai** — conta superior na hierarquia * **Ativo** — se a conta está disponível para novos lançamentos O **código hierárquico** (agrupador) é gerado automaticamente com base no tipo e na posição da conta na árvore. Não é necessário informá-lo manualmente. Ao cadastrar uma conta, é possível também informar uma **Categoria**. Ao selecionar a categoria, os campos Tipo e Agrupador são preenchidos automaticamente de acordo com ela. Caso não selecione uma categoria, informe o Tipo manualmente. O sistema já vem com cinco grupos pré-cadastrados: **Ativo, Passivo, Receitas, Despesas** e **Resultado**, que podem ser ajustados conforme a necessidade da empresa. ==== Como os Lançamentos Chegam ao Plano de Contas ==== Os movimentos financeiros são classificados no Plano de Contas por diferentes origens: ^ Origem ^ Como funciona ^ | **Contas a Pagar** | Ao cadastrar ou pagar um documento, é possível associá-lo a uma conta de despesa | | **Contas a Receber** | Ao receber um documento, ele pode ser vinculado a uma conta de receita | | **Lançamentos Financeiros** | Lançamentos manuais podem ser classificados diretamente | | **Registradora / PDV** | Saídas de caixa são automaticamente classificadas | | **Vendas** | Itens vendidos são agrupados por finalidade de produto e classificados nas contas correspondentes | Ao lançar um pagamento, recebimento ou movimentação financeira, após confirmar a operação o sistema solicita a escolha da conta. É possível distribuir o valor em mais de uma conta — basta informar um valor parcial, selecionar outra conta e continuar até o valor total ser distribuído. O mesmo procedimento vale para o Centro de Custo. ==== Distribuição Pré-Definida ==== Quando uma operação sempre usa a mesma conta (ou a mesma divisão entre contas), é possível cadastrar essa distribuição previamente. Assim, ao realizar a operação, o sistema já preenche os campos automaticamente, sem precisar selecionar a conta a cada vez. A pré-definição pode ser configurada em: * **Contas Financeiras** → Cadastro de Operações * **Contas a Pagar** → Cadastro de Tipo de Despesa * **Contas a Receber** → Cadastro de Origem de Documento Em cada um desses cadastros, adicione a conta desejada e informe o percentual que ela deve receber. É possível dividir entre várias contas, desde que os percentuais somem 100%. Nos cadastros de Tipo de Despesa e Origem de Documento, é possível marcar as opções: * **Permite alterar plano** — ao realizar a operação, a tela de distribuição do Plano de Contas é exibida com os valores pré-preenchidos, mas o usuário pode ajustá-los. * **Permite alterar custo** — o mesmo comportamento, aplicado ao Centro de Custo. Caso essas opções não estejam marcadas, a distribuição pré-definida é aplicada sem exibir a tela de seleção. ==== Revisão de Lançamentos ==== Nas telas de movimentação do Plano de Contas e do Centro de Custo, é possível consultar todos os lançamentos de um período. * Pressione **F9** ou clique em **Origem** para ver de onde veio o lançamento (qual operação o gerou). * Pressione **F8** ou clique em **Revisão** para corrigir a conta ou centro de custo de um lançamento. > Lançamentos originados de contas fixas não podem ser revisados. ==== Contas Financeiras no Plano de Contas ==== Para que os saldos das contas bancárias e do caixa da empresa apareçam no Plano de Contas, as contas financeiras precisam estar associadas a uma conta do plano pertencente à categoria **Disponível**. Essa conta do plano deve ter como fonte a **conta fixa "Contas Financeiras"**. Com essa configuração, os lançamentos de cada conta bancária ou caixa são agrupados e refletidos no Plano de Contas automaticamente. Para associar, acesse o cadastro da conta financeira e selecione a conta do Plano de Contas correspondente. ==== Grupo de Imobilizado ==== Bens da empresa que devem ser controlados como patrimônio (veículos, máquinas, imóveis) são cadastrados no módulo de Estoque e vinculados a um **Grupo do tipo Imobilizado**. Ao cadastrar um produto pertencente a um grupo imobilizado, o campo **Data de Aquisição** é habilitado para que seja informada a data real de compra do bem. No Plano de Contas, esses bens são refletidos em uma conta do tipo **Ativo Não Circulante**, que deve ter como fonte a **conta fixa Imobilizado**. Essa configuração permite acompanhar o valor total dos bens patrimoniais da empresa diretamente no Plano de Contas. ==== Resultado por Grupos de Produtos ==== É possível acompanhar o resultado das vendas separado por categoria de produto. Para isso, no cadastro de **Grupo de Produtos**, na aba **Plano de Contas**, adicione as contas correspondentes às formas de venda daquele grupo. Cada conta deve estar associada a uma das fontes abaixo: * **Venda à Vista** — agrupa as vendas à vista dos produtos do grupo * **Venda a Prazo** — agrupa as vendas parceladas * **Recebimento de Venda** — agrupa os recebimentos das vendas Com essa configuração, os relatórios do Plano de Contas mostram o resultado de cada grupo de produtos separadamente, permitindo identificar quais categorias são mais lucrativas. ==== Processamento de Movimentos Anteriores ==== Se a empresa já tinha movimentações financeiras antes de configurar o Plano de Contas, é possível processar esses registros antigos para integrá-los à estrutura de contas. Para isso, acesse **Contábil → Plano de Contas → Lançamentos Anteriores**. Informe o mês que deseja processar e clique em **Pesquisar**. O sistema lista todos os lançamentos daquele período que ainda não foram classificados no Plano de Contas. Ao clicar em **Processar**, o sistema tenta classificar cada lançamento conforme as pré-definições configuradas. Lançamentos de operações, tipos de despesa ou origens de documento sem pré-definição não serão processados e aparecerão na aba **Inconsistências**. > Corrija todas as inconsistências antes de fechar o período. Para os lançamentos do Contas a Pagar sem tipo de despesa, informe um tipo de despesa pré-definido para que o sistema consiga classificá-los. ==== Fechamento de Período ==== O fechamento de período é o processo de **consolidar os saldos** de cada conta ao final de um mês. Após o fechamento: * Os saldos ficam registrados como "fechados" naquele período * O período passa a ser exibido com status **Fechado** na listagem de períodos * O saldo inicial do mês seguinte parte do saldo final registrado Para acessar o fechamento, vá em **Contábil → Plano de Contas → Períodos**. A listagem mostra todos os meses com seus status: * **Aberto** — o mês ainda não foi fechado; os saldos são calculados em tempo real * **Fechado** — os saldos estão consolidados Para fechar um período, selecione o mês e confirme. O sistema calcula os saldos de todas as contas e os grava permanentemente. > **Atenção:** O fechamento deve ser feito em ordem cronológica. Não é possível fechar um mês sem que o anterior já esteja fechado. Além disso, todos os terminais de venda (registradoras) da empresa precisam ter o período fechado antes de concluir o fechamento geral. Para **abrir** um período já fechado (quando for necessário fazer correções), é preciso abrir os períodos do mais recente para o mais antigo — ou seja, o inverso da ordem de fechamento. ===== DRE — Demonstrativo do Resultado do Exercício ===== O DRE é um relatório gerencial que mostra se a empresa teve **lucro ou prejuízo** em um determinado período, detalhando as origens de receitas e despesas. No Ello, o DRE é totalmente configurável — cada empresa pode criar a estrutura que melhor se adapta ao seu negócio. ==== Componentes do DRE ==== O DRE é composto por dois cadastros interdependentes: === Contas de Consulta (DRE → Contas) === São as **fontes de dados** que o DRE vai consultar. Cada conta de consulta define //de onde// vêm os valores que aparecem no relatório. Existem quatro tipos: ^ Tipo ^ Descrição ^ | **Seleção de dados** | Consulta personalizada para buscar valores de qualquer parte do sistema | | **Centro de Custo** | Busca movimentos de um centro de custo específico | | **Tipo de Despesa** | Busca valores agrupados por tipo de despesa cadastrado | | **Grupo de Contas** | Busca valores do plano de contas financeiro | Para cadastrar uma conta de consulta, acesse **Contábil → DRE → Contas** e clique em **Incluir**. No caso do tipo "Seleção de dados", é possível testar a consulta diretamente na tela antes de salvar (botão **Testar / F9**). === Estrutura do DRE (DRE → Demonstrativos) === A estrutura define **como as contas de consulta são organizadas e apresentadas** no relatório. É uma árvore hierárquica onde cada nó pode ser: ^ Tipo de Nó ^ Descrição ^ | **Título / Grupo** | Agrupador sem valor direto; exibe a soma de seus filhos | | **Conta** | Folha que busca valores de uma Conta de Consulta | | **Grupo de Despesas** | Exibe detalhamento por tipo de despesa | | **Subtotal** | Calcula um total a partir de uma combinação de outros nós | Para cadastrar ou editar um DRE, acesse **Contábil → DRE → Demonstrativos**. A tela exibe a estrutura em formato de árvore. Os nós podem ser: * **Criados** (Insert ou botão Adicionar) * **Editados** (F5 ou botão Editar) * **Removidos** (Delete ou botão Remover) * **Reordenados** via arrastar e soltar ==== Fluxo de Configuração do DRE ==== (*) --> "1. Cadastrar Contas de Consulta" "1. Cadastrar Contas de Consulta" --> "2. Criar a Estrutura do DRE" "2. Criar a Estrutura do DRE" --> "3. Calcular o Resultado" "3. Calcular o Resultado" --> "4. Visualizar / Imprimir" "4. Visualizar / Imprimir" --> (*) ==== Gerando o Resultado ==== Após configurar a estrutura, o DRE pode ser calculado para qualquer período. O sistema percorre todos os nós da estrutura, consulta os valores nas fontes definidas e apresenta o resultado consolidado. ==== Relatório Balancete ==== O relatório **Balancete** (Contábil → DRE → Balancete) permite imprimir o balanço patrimonial por período. Os períodos disponíveis são: * Mensal * Trimestral * Anual * Período livre (datas de início e fim personalizadas) As seções exibidas no balancete podem ser configuradas: Vendas, Recebimentos, Pagamentos, Fornecedores, Contas a Pagar, Contas a Receber, Resumo, Fechamento e Estoque. ===== Integração com Outros Módulos ===== O Plano de Contas recebe lançamentos automáticos de vários outros módulos do Ello: ^ Módulo ^ O que é registrado ^ | **Financeiro — Contas a Pagar** | Cada pagamento pode ser associado a uma conta de despesa | | **Financeiro — Contas a Receber** | Cada recebimento pode ser associado a uma conta de receita | | **Financeiro — Lançamentos** | Lançamentos manuais de débito e crédito | | **PDV / Registradora** | Saídas de caixa classificadas por conta | | **Vendas** | Itens de venda agrupados por finalidade de produto | | **Centro de Custo** | Contas pré-definidas para cada centro de custo | | **Fornecedores** | Conta padrão de despesa configurada no cadastro do fornecedor | ===== Perguntas Frequentes ===== **Uma conta pode ser excluída?**\\ Não. Contas que já tiveram lançamentos não podem ser removidas para preservar o histórico. Em vez de excluir, inative a conta para que não apareça em novos lançamentos. **O código hierárquico pode ser alterado manualmente?**\\ Não. O código é calculado automaticamente pelo sistema com base na posição da conta na hierarquia. Para alterar o código, é necessário mover a conta para outro nível ou conta pai. **Posso ter mais de um DRE cadastrado?**\\ Sim. É possível criar vários demonstrativos com estruturas diferentes (por exemplo, um para gestão interna e outro para apresentação a investidores). **O fechamento de período pode ser desfeito?**\\ Não há desfazimento automático de fechamento de período. Em caso de necessidade, entre em contato com o suporte. **Os saldos do DRE são calculados em tempo real?**\\ Sim, exceto para períodos já fechados, cujos saldos ficam consolidados. Para períodos abertos, os valores são calculados no momento da consulta. **O Plano de Contas gerencial é diferente do Plano de Contas contábil?**\\ Sim. O Plano de Contas contábil é elaborado pelo contador para estruturar o balanço patrimonial legal da empresa. Já o Plano de Contas gerencial do Ello é configurado livremente pela própria empresa para acompanhar o fluxo de caixa e o resultado do período da forma mais útil para a gestão. ===== Veja também ===== * [[ello_erp:modulos:centro_de_custos|Centro de Custos]] * [[https://www.youtube.com/watch?v=NrOSk3OSca0|Vídeo: O que é um plano de contas]] * [[https://www.youtube.com/watch?v=lW1iF8HxtlI|Vídeo: DRE]]